Verrechnungspreise fremdüblich gestalten

Gemeinsam für Ihre Verrechnungspreis-Compliance

Ihre Steuer- und Verrechnungspreisexperten

Verrechnungspreisberatung aus Berlin

Ihre Steuer- und Verrechnungspreisexperten

Verrechnungspreisberatung aus Berlin

Das Thema Verrechnungspreise gewinnt für viele Unternehmen an Bedeutung. Mit unserer langjährigen Erfahrung in der Steuer- und Verrechnungspreisberatung möchten wir Ihnen frühzeitig zu einer praktikablen und effektiven Gestaltung von Verrechnungspreisen verhelfen. Wir unterstützen Sie dabei, sich im Bereich der Verrechnungspreise rechtssicher zu bewegen und sich frühzeitig auf die umfangreichen nationalen und internationalen Compliance-Anforderungen vorzubereiten.

Mit unserer Expertise und Erfahrung lösen wir für Sie die Komplexität der Verrechnungspreisvorschriften. Gerne stellen wir Ihre Liefer- und Leistungsbeziehungen auf eine fremdübliche und praktikable Grundlage, die dem Fremdvergleichsgrundsatz und Ihrem gewünschten Geschäftsmodell entspricht.

Unser Beitrag zu Ihrer Verrechnungspreis-Compliance

Unsere Leistungen

Transfer Pricing Compliance Check

Im Rahmen unseres Transfer Pricing Compliance Checks prüfen wir Ihre bestehenden Verrechnungspreisstrukturen zur Sicherstellung und Wahrung von (inter-)nationalen Compliance-Anforderungen.

Verrechnungspreisdokumentationen

Unterstützung bei der Erstellung und Pflege von Verrechnungspreisdokumentationen deutscher und globaler Organisationseinheiten nach den deutschen Vorschriften sowie den OECD-Verrechnungspreisrichtlinien.

Verrechnungspreisgestaltung

Prüfung, Entwicklung und Implementierung von steuerlichen Strukturen, die den Liefer- und Leistungsbeziehungen unter Beachtung des Fremdvergleichsgrundsatzes entsprechen.

Angemessenheitsnachweise

Unterstützung bei der Auswahl und Verteidigung fremdüblicher Verrechnungspreise für Ihre konzerninternen Liefer- und Leistungsbeziehungen, z.B. auf Basis von Datenbankanalysen.

Betriebsprüfungsbegleitung

Unterstützung bei der effizienten Vorbereitung, der strategischen Durchführung und dem erfolgreichen Abschluss von steuerlichen Außenprüfungen.

Berater für Berater

Gemeinsam mit Ihrem bestehenden Steuerberater unterstützen wir Sie im Bereich der internationalen Verrechnungspreise, ohne inhaltlich in das Mandatsverhältnis zu Ihrem bestehenden Steuerberater einzugreifen.

Wir sind für Sie da

Team

Seit mehr als zehn Jahren beraten wir mittelständische Unternehmen und multinationale Konzerne aus unterschiedlichen Branchen bei der Auswahl, Implementierung und Verteidigung fremdüblicher Verrechnungspreise. Neben der Verrechnungspreisexpertise verfügt das Team über jahrzehntelange Erfahrung im Bereich der nachhaltigen Steuergestaltung und der Einhaltung von Compliance-Anforderungen. Unsere vielfältigen Erfahrungen mit zahlreichen Mandanten sichern die Qualität unserer Beratung.

Lorenz

Kurrek

Geschäftsführer

Verrechnungspreisexperte

Als Verrechnungspreisberater mit Erfahrung auf Berater- und Unternehmensseite möchte ich Ihnen helfen, Ihre Verrechnungspreisstrukturen fremdüblich und praxisnah zu gestalten.

Gerne übersetze ich für Sie die Komplexität der Verrechnungspreisanforderungen in klare und nachhaltige Strukturen.

Jeffrey

Buder

Geschäftsführer

Steuerberater

Als Steuerberater mit Leidenschaft für die Beratung zu effektiven Steuergestaltungen sowie durch eigene Investitionen und Beteiligungen in diversen Branchen tauche ich gerne tief in die Geschäftsmodelle und Finanzlandschaften meiner Mandanten ein und bringe auch eigene Erfahrungen mit an den Tisch.

Thomas

Buder

Geschäftsführer

Steuerberater

Als Diplom-Finanzwirt und ehemaliger Betriebsprüfer kenne ich beide Seiten: die Steuerverwaltung und die Beratung der Steuerpflichtigen.

Meine rund 30 Jahre Erfahrung aus beiden Welten bringe ich für Sie ein und helfe Ihnen, steuereffiziente Strukturen nachhaltig zu sichern.

Sie fragen - Wir antworten

FAQ

Was sind Verrechnungspreise?

Verrechnungspreise (auch Transferpreise oder Transfer Pricing genannt) beziehen sich auf die Preise, zu denen Waren, Dienstleistungen und immaterielle Werte innerhalb einer Unternehmensgruppe oder eines Unternehmens zwischen verbundenen Unternehmen oder Geschäftseinheiten über Landesgrenzen hinweg verrechnet werden. Diese Preise spielen eine wichtige Rolle in multinationalen Unternehmen mit verschiedenen Tochtergesellschaften oder Geschäftseinheiten in verschiedenen Ländern.

Die Festlegung von Verrechnungspreisen ist wichtig für die Ermittlung von Gewinnen und Verlusten in den verschiedenen Geschäftseinheiten eines multinationalen Unternehmens. Sie hat auch Auswirkungen auf die Besteuerung, da in verschiedenen Ländern unterschiedliche Steuersätze gelten können und die Allokation von Gewinnen in den unterschiedlichen Ländern von den gewählten Verrechnungspreisen abhängen (kann).

Damit Verrechnungspreise international anerkannt werden, müssen sie dem Fremdvergleichsgrundsatz entsprechen. Dies bedeutet, dass die Verrechnungspreise so festgelegt werden müssen, wie sie zwischen voneinander unabhängigen Marktteilnehmern – z.B. auf einem freien Markt – vereinbart worden wären. Die Festlegung von Verrechnungspreisen ist ein komplexer Prozess, der immer strengeren Regeln und Vorschriften unterliegt, um sicherzustellen, dass die Verrechnungspreise fair gewählt wurden und nicht dazu dienen, Gewinne künstlich zu verschieben, um Steuern zu sparen. Viele Länder haben spezifische Vorschriften und Anforderungen für die Verrechnungspreisgestaltung, und Unternehmen müssen sicherstellen, dass ihre Praktiken den geltenden Vorschriften entsprechen.

Für wen sind Verrechnungspreise relevant?

Die Verrechnungspreisgestaltung ist eine der zentralen steuerlichen und betriebswirtschaftlichen Herausforderungen für international tätige Unternehmen. Die steuerlichen Vorschriften zu Verrechnungspreisen gewinnen erheblich an Bedeutung, wenn multinationale Konzerne ihre konzerninternen Preisvereinbarungen global festlegen. Immer umfangreichere Dokumentationspflichten, erhöhte Transparenzanforderungen sowie verschärfte Sanktionen erfordern eine regelmäßige Überprüfung und Kontrolle der Verrechnungspreisstrukturen sowie der Dokumentation für international tätige Unternehmen. Eine individuell angepasste Verrechnungspreisstrategie sowie deren effektive Umsetzung unter Beachtung des Fremdvergleichsgrundsatzes sind daher für international tätige Unternehmen mit grenzüberschreitenden Liefer- und Leistungsbeziehungen unerlässlich. Dies gilt insbesondere dann, wenn Ihr Unternehmen weitere ausländische Konzerneinheiten einbindet, eine Anpassung des Geschäftsmodells anstrebt wird oder sich die (inter-)nationalen Verrechnungspreisvorschriften ändern.

Welche Konsequenz haben falsch gesetzte Verrechnungspreise?

Falsche Verrechnungspreise können verschiedene Folgen haben, insbesondere in Bezug auf die Besteuerung und die finanzielle Leistungsfähigkeit von Unternehmen. Nachfolgend sind einige mögliche Konsequenzen aufgeführt:

Steuerliche Konsequenzen: Falsche Verrechnungspreise können zu erheblichen steuerlichen Problemen führen. Wenn die Steuerbehörden der Auffassung sind, dass die Verrechnungspreise nicht dem Fremdvergleichsgrundsatz entsprechen (d.h. den Preisen, die zwischen unabhängigen Dritten vereinbart worden wären), können sie die Gewinne neu zuordnen und die Steuerlast in den entsprechenden Ländern einseitig anpassen. Dies kann zu Nachzahlungen, Strafen und einem erhöhten Risiko von Betriebsprüfungen führen. Gleichzeitig kann es dazu führen, dass es ohne eine korrespondierende Anpassung der Besteuerung in anderen Ländern zu einer doppelten Steuerlast, einer sogenannten Doppelbesteuerung, kommt.

Operative Probleme: Falsche Verrechnungspreise können auch zu operativen Problemen innerhalb eines Unternehmens führen. Beispielsweise können falsch berechnete Kosten die Rentabilität eines Geschäftsbereichs beeinträchtigen oder zu einer ineffizienten Ressourcenallokation führen.

Internationale Konflikte: In multinationalen Unternehmen können falsch festgelegte Verrechnungspreise zu Spannungen zwischen den Tochtergesellschaften führen, insbesondere wenn sich bestimmte Einheiten benachteiligt fühlen oder wenn die gesamte Organisation aufgrund von Steuerproblemen unter Druck gerät.

Reputationsschaden: Falsche Verrechnungspreise können auch das Image und den Ruf eines Unternehmens schädigen. In einer Zeit, in der Transparenz und Corporate Governance immer wichtiger werden, können unangemessene Verrechnungspreise als unethisch oder inakzeptabel angesehen werden, was zu einem Vertrauensverlust bei Investoren, Kunden und anderen Stakeholdern führen kann.

Es ist daher von entscheidender Bedeutung, dass Unternehmen bei der Festlegung von Verrechnungspreisen sehr sorgfältig vorgehen und sicherstellen, dass ihre Praktiken den geltenden Vorschriften entsprechen. Professionelle Beratung durch Steuerexperten und die Einhaltung internationaler Standards können helfen, diese Risiken zu minimieren.

Was ist Compliance im Kontext von Verrechnungspreisen?

Compliance im Zusammenhang mit Verrechnungspreisen bezieht sich auf die Einhaltung aller relevanten gesetzlichen und regulatorischen Vorschriften bei der Festlegung von Verrechnungspreisen durch Unternehmen, insbesondere in multinationalen Konzernen. Ziel der Verrechnungspreis-Compliance ist es, sicherzustellen, dass die Verrechnungspreise zwischen verbundenen Unternehmen den steuerlichen Vorschriften und dem Fremdvergleichsgrundsatz entsprechen.

Im Folgenden werden einige Aspekte der Verrechnungspreis-Compliance dargestellt:

Fremdvergleichsgrundsatz: Grundlage der Verrechnungspreis-Compliance ist der Fremdvergleichsgrundsatz. Dieser besagt, dass die Bedingungen und Preise für grenzüberschreitende Transaktionen zwischen verbundenen Unternehmen im Wesentlichen den Bedingungen und Preisen entsprechen sollten, die zwischen unabhängigen, nicht miteinander verbundenen Unternehmen vereinbart worden wären. Unternehmen müssen nachweisen können, dass ihre Verrechnungspreise diesem Fremdvergleichsgrundsatz entsprechen.

Dokumentationspflichten: Viele Länder verlangen, dass Unternehmen eine umfassende Dokumentation ihrer Verrechnungspreise erstellen und aufbewahren – die sogenannte Verrechnungspreisdokumentation. Diese Verrechnungspreisdokumentation soll den lokalen Steuerbehörden die notwendigen Informationen liefern, um die Angemessenheit der Verrechnungspreise beurteilen zu können. Art und Umfang der erforderlichen Dokumentation können von Land zu Land unterschiedlich sein.

Konsistenz und Transparenz: Konsistenz und Transparenz sind von entscheidender Bedeutung. Unternehmen sollten sicherstellen, dass ihre Verrechnungspreise in allen Geschäftsbereichen und über verschiedene Transaktionen eines Transaktionstyps hinweg konsistent sind. Darüber hinaus sollte die Unternehmensleitung transparente und klare Richtlinien für die Festlegung von Verrechnungspreisen festlegen.

Einhaltung lokaler Vorschriften: Da Verrechnungspreise grenzüberschreitende Aktivitäten betreffen, müssen Unternehmen die spezifischen Verrechnungspreisvorschriften in den Ländern, in denen sie tätig sind, genau kennen und einhalten. Dies erfordert häufig eine enge Zusammenarbeit mit Steuer- und Rechtsberatern.

Risikomanagement: Unternehmen sollten Risikomanagementprozesse implementieren, um sicherzustellen, dass Verrechnungspreisstrategien den steuerlichen Anforderungen entsprechen und somit das Unternehmen vor potenziellen Steuerrisiken zu schützen. Dies kann die regelmäßige Überprüfung der Verrechnungspreise, die Schulung der Mitarbeiter und die Einrichtung interner Kontrollen umfassen.

Die Einhaltung dieser Grundsätze ist wichtig, um rechtliche Konflikte, steuerliche Risiken und Reputationsverluste zu vermeiden. Unternehmen sollten ihre Verrechnungspreisstrategien regelmäßig überprüfen und sicherstellen, dass sie den sich ändernden steuerlichen und regulatorischen Anforderungen entsprechen.

Welche Vorteile hat Compliance bei Verrechnungspreisen?

Die Einhaltung der Verrechnungspreisvorschriften bietet Unternehmen eine Reihe von Vorteilen, die sowohl finanzielle als auch betriebliche Aspekte betreffen. Einige der wichtigsten Vorteile sind:

Vermeidung von Steuerrisiken: Verrechnungspreis-Compliance hilft, potenzielle Steuerrisiken zu minimieren. Durch die Festlegung von Verrechnungspreisen, die dem Fremdvergleichsgrundsatz entsprechen, können Unternehmen sicherstellen, dass ihre Transaktionen steuerlich im Einklang mit den Vorgaben stehen und dadurch mit geringerer Wahrscheinlichkeit im Rahmen von steuerlichen Außenprüfungen zu nachträglichen Einkommenskorrekturen und Strafen führen.

Strategische Planung und Budgetierung: Eine klare und konsistente Verrechnungspreispolitik ermöglicht eine bessere strategische Planung und Budgetierung. Unternehmen können ihre Geschäftsstrategien besser aufeinander abstimmen, wenn sie sicherstellen, dass die Verrechnungspreise mit den Unternehmenszielen und den steuerlichen Anforderungen in Einklang stehen.

Kosteneffizienz: Durch die Einhaltung der Verrechnungspreisvorschriften können Unternehmen mögliche Kosten für Rechtsstreitigkeiten, Strafzuschläge und zusätzliche Steuerzahlungen vermeiden. Dies trägt zur finanziellen Stabilität und Kosteneffizienz des Unternehmens bei.

Effizientes Risikomanagement: Unternehmen können durch Compliance-Maßnahmen ein effizientes Risikomanagement implementieren. Dies umfasst die Identifizierung, Bewertung und Kontrolle von Verrechnungspreisrisiken. Ein systematischer Ansatz zur Risikovermeidung bzw. -minimierung kann die finanzielle Stabilität des Unternehmens sichern.

Ansehen und Vertrauen: Die Einhaltung der Verrechnungspreisvorschriften trägt dazu bei, den Ruf und das Vertrauen eines Unternehmens zu schützen. Ein transparenter und ethischer Umgang mit Verrechnungspreisen kann das Vertrauen von Investoren, Kunden, Mitarbeitern und anderen Stakeholdern stärken.

Insgesamt trägt die Verrechnungspreis-Compliance nicht nur zur Risikominimierung bei, sondern kann auch die langfristige Nachhaltigkeit und Wettbewerbsfähigkeit eines Unternehmens sichern.

Kann ich bei meinem aktuellen Steuerberater bleiben?

Ja, wir arbeiten gerne mit Ihrem bestehenden Steuerberater zusammen und ergänzen ihn inhaltlich.

Wenn sich Unternehmen über nationale Grenzen hinweg wirtschaftlich entwickeln, werden häufig Themen wie internationale Steuern und Verrechnungspreise relevant. Dies führt regelmäßig zu einem erweiterten Beratungsbedarf. Dieser kann mangels Spezialisierung regelmäßig nicht durch den bestehenden Steuerberater abgedeckt werden. Dies spricht keineswegs gegen die Beratungsqualität des bestehenden Steuerberaters, sondern ist dem Umstand geschuldet, dass es sich um umfangreiche Spezialgebiete handelt. Diese werden am Markt üblicherweise von Steuerspezialisten beraten. Die Regelungen und Anforderungen im Bereich der Verrechnungspreise sind sehr komplex und unterliegen einer ständigen Weiterentwicklung. Darüber hinaus setzt eine gute Beratung im Bereich der Verrechnungspreise voraus, dass Ihr Berater über eine große Markterfahrung verfügt. Aus diesem Grund und um das bestehende Vertrauensverhältnis zu Ihrem Steuerberater nicht zu gefährden, unterstützen wir Sie gerne.

So stellen wir gemeinsam mit Ihrem bestehenden Steuerberater sicher, dass Sie sich auch im internationalen Steuerumfeld rechtssicher bewegen und sich voll und ganz auf Ihr Geschäft konzentrieren können. Denn schließlich gilt: ‚Tax follows Business‘ und eine Expansion über die Landesgrenzen hinaus ist ein großer Schritt für Sie und Ihr Unternehmen!

Diesen Erfolg gilt es durch eine rechtssichere Steuergestaltung und die Einhaltung von Compliance-Anforderungen nachhaltig zu sichern.

Immer für Ihre Anfragen erreichbar

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