Verrechnungspreis-Check und Risikoanalyse
Wo sind Ihre Verrechnungspreise belastbar – und wo besteht Handlungsbedarf? Wir prüfen Strukturen, Methoden, Dokumentation und konzerninterne Verträge. Sie erhalten eine Risikoeinschätzung mit Ampelbericht und priorisiertem Maßnahmenplan.
Festpreis 2.900 € Praxisorientiert Strukturiert OECD-konform
Wann sollte die TPC eingebunden werden?
Konzerninterne Lieferungen, Dienstleistungen, Lizenzen oder Finanzierungen bestehen seit Jahren, wurden aber bislang nicht systematisch auf Konsistenz und Fremdüblichkeit überprüft.
Neue Auslandsgesellschaften, neue Märkte oder zusätzliche konzerninterne Transaktionen verändern die Anforderungen an Struktur, Verträge und Dokumentation.
Funktionen, Risiken, Entscheidungsprozesse oder Wertschöpfungsbeiträge haben sich verlagert, während das bestehende Verrechnungspreismodell unverändert geblieben ist.
Sie möchten Schwachstellen erkennen und beheben, bevor die Finanzverwaltung Daten, Verträge, Transaktionsmatrix oder Dokumentationen anfordert.
Ein neuer CFO, Head of Tax, kaufmännischer Leiter oder Steuerberater benötigt schnell ein belastbares Gesamtbild der bestehenden Verrechnungspreissituation.
Einzelne Fragen zu Margen, Aufschlägen, Verträgen oder Dokumentationspflichten sind bekannt, aber es fehlt eine übergreifende Einschätzung und Priorisierung.
Diese Themen beschäftigen
viele unserer Mandanten.
Wir können derzeit nicht sicher beurteilen, ob unsere konzerninternen Preise und Margen fremdüblich sind.
Unsere Verträge, Berechnungen und Verrechnungspreisdokumentationen sind nicht vollständig aufeinander abgestimmt.
Wir möchten wissen, welche Themen wirklich kritisch sind und welche zunächst pragmatisch gelöst werden können.
Wir benötigen einen strukturierten Einstieg, ohne sofort ein umfangreiches Dokumentations- oder Gestaltungsprojekt auszulösen.
Wir wollen die Verrechnungspreise aus Sicht des Unternehmens, des Beraters und einer späteren Betriebsprüfung gleichzeitig betrachten.
Unser Compliance Check in fünf Schritten
- 1Kick-Off-Termin
Persönliches Kennenlernen und gemeinsame Abstimmung der weiteren Schritte. Wir verstehen Ihr Geschäftsmodell und Ihre spezifischen Anforderungen. - 2Fragenkatalog & Dokumentenanforderung
Zusendung eines strukturierten Fragenkatalogs sowie einer detaillierten Dokumentenanforderung, abgestimmt auf Ihre Unternehmensstruktur. - 3Analyse & Sichtung
Sorgfältige Sichtung und tiefgehende Analyse der übermittelten Unterlagen durch unsere erfahrenen Verrechnungspreisexperten. - 4Handlungsbedarf & Empfehlungen
Identifikation von Optimierungspotentialen und Erarbeitung konkreter Empfehlungen zur Verbesserung Ihrer Verrechnungspreis-Compliance. - 5Ergebnis-Workshop
Besprechung der Ergebnisse der Erstanalyse Ihrer Verrechnungspreislandschaft im Rahmen eines gemeinsamen Workshops mit konkretem Maßnahmenplan.
Ihre Vorteile auf einen Blick
Seit mehr als zehn Jahren beraten wir mittelständische Unternehmen und multinationale Konzerne bei der Auswahl, Implementierung und Verteidigung von Verrechnungspreisstrukturen. Unser Team vereint Verrechnungspreisexpertise mit jahrzehntelanger Erfahrung in nachhaltiger Steuergestaltung und Compliance.
Mit unserer langjährigen Erfahrung und Marktnähe übersetzen wir die Komplexität der Verrechnungspreisanforderungen in klare, prüfungssichere Strukturen. Denn: Tax follows Business – und Ihre Compliance sollte Ihrem Geschäftsmodell folgen.
Was Sie von unserem Compliance Check erwarten können
Identifikation von Compliance-Lücken und potenziellen steuerlichen Risiken in Ihrer bestehenden Verrechnungspreisstruktur.
Überprüfung Ihrer bestehenden Dokumentation auf Vollständigkeit und Konformität mit den aktuellen gesetzlichen Anforderungen.
Bewertung der Angemessenheit Ihrer Verrechnungspreise anhand des Fremdvergleichsgrundsatzes und gängiger Methoden.
Konkrete, praxisorientierte Maßnahmen zur Optimierung Ihrer Verrechnungspreisstruktur und -dokumentation.
Vorbereitung auf Betriebsprüfungen und Stärkung Ihrer Position gegenüber der Finanzverwaltung.
Berücksichtigung internationaler Standards wie OECD-VP-Leitlinien und sowie EU-Anforderungen.
Warum TPC als Ihr Partner?
Erfahrenes Expertenteam
Über 10 Jahre Erfahrung in der Verrechnungspreisberatung – auf Berater- und Unternehmensseite. Unser Team vereint steuerliche, betriebswirtschaftliche und juristische Kompetenz.
Boutique-Ansatz
Direkter Ansprechpartner, hohe Verfügbarkeit, effiziente Prozesse. Fachliche Exzellenz aus der Big 4 kombiniert mit praxisnaher und wirtschaftlicher Beratung.
Mittelstandsfokus
Spezialisiert auf die Bedürfnisse mittelständischer Unternehmen und international ausgerichteter Familienunternehmen.
Praxisnahe Lösungen
Keine theoretischen Konzepte, sondern umsetzbare Strategien, die in der Praxis funktionieren und verteidigt werden können.
Häufige Fragen
Antworten auf die wichtigsten Fragen zum Transfer Pricing Compliance Check
Der Transfer Pricing Compliance Check zeigt, ob die bestehende Verrechnungspreislandschaft noch zur tatsächlichen Wertschöpfung sowie zur Funktions- und Risikoverteilung im Konzern passt. Im Mittelpunkt stehen dabei nicht einzelne Fehler, sondern die Frage, ob Vergütungsmodelle, Verträge, Dokumentation und tatsächliche Umsetzung ein konsistentes Gesamtbild ergeben.
Optimierungsbedarf kann beispielsweise bestehen, wenn sich Geschäftsmodelle, Verantwortlichkeiten oder konzerninterne Transaktionen im Laufe der Zeit verändert haben, die Verrechnungspreissystematik jedoch nicht entsprechend angepasst wurde. Gleiches gilt, wenn Gesellschaften Funktionen oder Risiken übernehmen, ohne hierfür angemessen vergütet zu werden, oder wenn bestehende Preislogiken unnötig komplex und operativ schwer umsetzbar sind.
Auf dieser Grundlage werden Handlungsfelder priorisiert und konkrete Empfehlungen für ein belastbares Verrechnungspreismodell entwickelt. Ziel ist eine wirtschaftlich sinnvolle, praktikable und dokumentierbare Struktur, bei der die konzerninterne Vergütung mit der Funktions- und Risikoanalyse übereinstimmt. So entsteht ein tragfähiges Fundament für die laufende Leistungsverrechnung, die Verrechnungspreisdokumentation und künftige Betriebsprüfungen.
Ja, ein Transfer Pricing Compliance Check ist gerade nach Ankündigung einer Betriebsprüfung sinnvoll. Der Verrechnungspreis-Check identifiziert kurzfristig, bei welchen konzerninternen Transaktionen besonderer Handlungsbedarf besteht. Typische Risiken im Rahmen von Betriebsprüfungen sind unvollständige Verrechnungspreisdokumentationen, fehlende Verträge, veraltete Angemessenheitsanalysen oder Abweichungen zwischen Verrechnungspreisdokumentation und tatsächlicher Umsetzung.
Auf dieser Grundlage können Unterlagen gezielt ergänzt, Argumentationslinien vorbereitet und kritische Sachverhalte vorab bewertet werden. Ziel ist nicht, sämtliche Themen neu aufzuarbeiten, sondern die wesentlichen Verrechnungspreisrisiken zu priorisieren und das Unternehmen strukturiert auf Fragen der Betriebsprüfung vorzubereiten.
Für den Transfer Pricing Compliance Check benötigen wir vor allem bereits vorhandene Unterlagen zu Ihren konzerninternen Geschäftsbeziehungen. Dazu zählen typischerweise bestehende Verrechnungspreisdokumentationen, konzerninterne Verträge, Jahresabschlüsse, Transaktionsübersichten, Verrechnungspreisrichtlinien sowie vorhandene Angemessenheitsanalysen. Welche Dokumente konkret erforderlich sind, hängt von Ihrer Unternehmensstruktur und den relevanten Transaktionen ab.
Der interne Aufwand für Ihre Steuer- und Finanzabteilung bleibt in der Regel überschaubar. Zu Beginn erhalten Sie einen strukturierten Fragenkatalog und eine gezielte Dokumentenanforderung. Dadurch ist von Anfang an klar, welche Informationen benötigt werden. Neben dem Kick-off und dem Ergebnis-Workshop entstehen üblicherweise nur punktuelle Rückfragen. Die fachliche Analyse, Risikobewertung und Priorisierung des Handlungsbedarfs übernehmen wir. So erhalten Sie mit vertretbarem internem Aufwand einen belastbaren Überblick über mögliche Dokumentationslücken und Verrechnungspreisrisiken.
Ein Transfer Pricing Compliance Check ist eine strukturierte Bestandsaufnahme der grenzüberschreitenden Geschäftsbeziehungen mit verbundenen oder nahestehenden Personen. Geprüft werden insbesondere Warenlieferungen, Dienstleistungen, Lizenzen, Darlehen, Garantien und Kostenumlagen. Dabei gleichen wir Funktions- und Risikoprofile, Verträge, tatsächliche Durchführung, Verrechnungspreismethoden, Angemessenheitsnachweise und Verrechnungspreisdokumentation miteinander ab. Zusätzlich betrachten wir die Transaktionsmatrix, Datenverfügbarkeit, Zuständigkeiten und operative Preisprozesse. Das Ergebnis zeigt je Themenfeld, welche Strukturen belastbar sind, wo nach § 1 AStG oder § 90 Abs. 3 AO Risiken bestehen und welche Maßnahmen in welcher Reihenfolge umgesetzt werden sollten.
Ein Compliance Check ist sinnvoll, sobald ein Unternehmen grenzüberschreitende Liefer- oder Leistungsbeziehungen mit verbundenen Unternehmen, Gesellschaftern oder anderen nahestehenden Personen unterhält. Besonders empfehlenswert ist er vor einer steuerlichen Außenprüfung, bei erstmaliger Auslandsexpansion, starkem Wachstum, Akquisitionen, Restrukturierungen, neuen Finanzierungen oder Lizenzmodellen sowie bei länger nicht aktualisierten Verrechnungspreisen.
Typische Warnsignale sind fehlende Verträge, dauerhafte Verluste einzelner Gesellschaften, ungeklärte Management Fees, hohe Darlehensvolumina oder Abweichungen zwischen Vertrag, Dokumentation und Praxis. Der Check schafft frühzeitig Klarheit, bevor kurze Vorlagefristen oder Prüfungsanfragen den Handlungsspielraum einschränken.
Der Check erfolgt typischerweise in fünf Schritten:
(1) Kick-off und Abgrenzung der relevanten Gesellschaften und Transaktionen,
(2) strukturierte Daten- und Dokumentenanforderung,
(3) Interviews mit Steuer-, Finanz- und Fachbereichen,
(4) fachliche Analyse und Risikobewertung sowie
(5) Ergebnisworkshop mit priorisiertem Maßnahmenplan.
Benötigt werden regelmäßig Organigramme, Transaktionsübersichten, Verträge, Verrechnungspreisdokumentationen, Berechnungen, Benchmarking-Studien, Jahresabschlüsse und Prozessbeschreibungen. Umfang und Tiefe werden an Größe, Länder, Transaktionstypen und Risikoprofil angepasst. Bei gut verfügbaren Unterlagen lässt sich die Bestandsaufnahme häufig innerhalb weniger Wochen abschließen.
Sie erhalten eine nachvollziehbare Bewertung Ihrer Verrechnungspreislandschaft mit Feststellungen, Risikoeinstufung und konkreten nächsten Schritten. Typische Ergebnisse sind eine Übersicht fehlender oder veralteter Dokumente, Inkonsistenzen zwischen Verträgen und Praxis, Schwächen der Preisermittlung sowie Prozess- und Datenlücken. Die Maßnahmen werden nach Dringlichkeit, steuerlichem Risiko und Umsetzungsaufwand priorisiert und können Verantwortlichkeiten sowie Zieltermine enthalten.
Damit verfügt das Management über eine belastbare Entscheidungsgrundlage: Was muss vor einer Betriebsprüfung kurzfristig behoben werden, was sollte im laufenden Jahr umgesetzt werden und welche Themen können in die reguläre Compliance-Routine überführt werden?
Ja. Auf Wunsch setzen wir die priorisierten Maßnahmen gemeinsam mit Ihrem Steuer-, Finanz- und Rechtsbereich sowie dem laufenden Steuerberater um. Dazu können die Aktualisierung von Local File, Master File und Transaktionsmatrix, die Erstellung von Angemessenheitsnachweisen, die fachliche Überarbeitung konzerninterner Verträge, die Anpassung von Preisberechnungen sowie die Einrichtung belastbarer Prozesse und Verantwortlichkeiten gehören.
Wir trennen kurzfristige Risikomaßnahmen von strukturellen Verbesserungen und stimmen den Umfang mit Ihren Ressourcen ab. So wird aus der Bestandsaufnahme ein umsetzbarer Fahrplan, ohne dass zwingend alle Arbeitspakete gleichzeitig gestartet werden müssen.
Eine Verrechnungspreisdokumentation beschreibt und begründet bestimmte Geschäftsbeziehungen und Verrechnungspreise für einen Dokumentationszeitraum. Der Compliance Check ist breiter: Er prüft zusätzlich, ob Verträge, tatsächliche Durchführung, Preisberechnung, Angemessenheitsnachweise, Datenflüsse, Zuständigkeiten und Dokumentation insgesamt zusammenpassen. Der Check ersetzt daher nicht automatisch ein Local File oder Master File. Er zeigt vielmehr, welche Dokumente bereits verwertbar sind, welche Lücken bestehen und ob die zugrunde liegende Verrechnungspreissystematik belastbar ist.
Der standardisierte Verrechnungspreis-Check kostet im definierten Umfang 2.900 € netto (bis zu acht Gesellschaften und zwölf Transaktionsarten). Sie erhalten einen Ampelbericht, einen Maßnahmenplan und ein Abschlussgespräch. Der Zeitplan hängt insbesondere von der Vollständigkeit der bereitgestellten Unterlagen ab. Bei höherem Umfang oder zusätzlichen Analysen stimmen wir Leistungsinhalt und Honorar vorab mit Ihnen ab. Alle Details finden Sie auf der Seite zum Festpreis-Check.
Wie können wir Ihnen helfen?
Sprechen Sie uns gerne an – einfach & unverbindlich
